1) Selecciona tres de los componentes del Sistema de Control Interno basado en el modelo COSO. a) Ambiente de control. b) Información y comunicación. c) Evaluación de riesgos. d) Supervisión y aprendizaje. e) Gobierno de TI. 2) Su principal enfoque se basa en el gobierno de TI a) COSO b) COBIT c) COCO d) ERM 3) Son dos componentes del modelo COCO. a) Capacidad. b) Actividades de control. c) Información y comunicación. d) Supervisión y aprendizaje. e) Objetivos, Compromiso, aptitud y evaluación 4) Es al órgano encargado del análisis y supervisión del Sistema de Control Interno en la entidad. a) Auditoría externa. b) Comité de riesgos y cumplimiento c) Consejo de administración. d) Auditoría interna. 5) Las evaluaciones continuas e independientes corresponden al componente: a) Evaluación de riesgos. b) Supervisión y aprendizaje. c) Actividades de monitoreo. d) Actividades de control. 6) Componente del modelo COSO III en el que hace énfasis en la diferencia entre controles automáticos y controles generales de tecnología, por medio de la aplicación de los principios contenidos en manuales de políticas y procedimientos. a) Evaluación de riesgos. b) Actividades de monitoreo. c) Actividades de control. d) Entorno de control. 7) Selecciona tres componentes del Gobierno de TI. a) Alineación estratégica. b) Evaluación y aprendizaje. c) Entrega de valor. d) Administración de recursos. e) Actividades de control. 8) Se encarga de la evaluación del desarrollo y despliegue de controles necesarios para el cumplimiento de los componentes del Sistema de Control Interno adoptado por la entidad. a) Auditor externo. b) Alta Dirección. c) Consejo de administración. d) Oficial de cumplimiento. 9) Componente del modelo COSO III que hace énfasis en la calidad y transparencia, de acuerdo con el Sistema de Control a) Información y comunicación. b) Gobierno de TI. c) Actividades de monitoreo. d) Ambiente de control. 10) Órgano que establece los estándares de conducta y los plasma en manuales de procedimientos para el desarrollo del Sistema de Control Interno en la entidad.  a) Comité de riesgos y cumplimiento. b) Auditoría interna. c) Consejo de administración d) Alta Dirección. 11) Especialista que orienta a la gerencia para que los Procesos del Control Interno se realicen con apego a las leyes estatales y federales vigentesuna a) Auditor interno. b) Auditor externo. c) Oficial de cumplimiento. d) Contralor normativo. 12) Especialista que propone al consejo de administración medidas para evitar conflictos de interés y el uso indebido de información. a) Oficial de cumplimiento. b) Auditor interno. c) Auditor externo. d) Contralor normativo. 13) Son dos documentos externos que una entidad del sector financiero, en México, debe considerar para la implementación de su sistema de control interno. a) Ley de Mercado de Valores. b) Manual de procedimientos. c) Políticas corporativas. d) Marco integrado de control interno. 14) Selecciona dos organismos que corresponden a la segunda línea de defensa para la gestión de riesgos en una entidad. a) Controles de gerencia b) Riesgos y cumplimiento. c) Controles financieros. d) Auditoría interna. 15) Corresponde a la tercera línea de defensa para la gestión de riesgos: a) Auditoría interna. b) Controles de gerencia. c) Calidad. d) Riesgos y cumplimiento. 16) Un banco se ve expuesto a un fraude financiero que ha afectado a sus ahorradores e inversionistas, por lo que éstos han decidido retirar su dinero. Identifica el tipo de riesgo al que se expone. a) Reputacional. b) Económico. c) De mercado. d) Legal. 17) Está diseñado con 5 componentes para el proceso de control de riesgos. a) COSO II b) COSO III 18) Corresponde a uno de los componentes del sistema ERM. a) Ambiente interno. b) Gobierno y cultura. 19) Componente que se refiere a considerar todos los eventos adversos que pueden impactar en el cumplimiento de los objetivos del sistema de control interno.  a) Actividades de monitoreo. b) Valoración y medición de riesgos. 20) La Incapacidad de una entidad de acceder a flujos de efectivo para hacer frente a las obligaciones de la organización refiere a…ione una: a) Riesgo de liquidez. b) Riesgo económico. 21) Tipo de riesgo que tiene fuentes internas y externas, así mismo puede traer consigo una mala reputación para la entidad. a) Fraude. b) Legal 22) Conjunto de disposiciones aprobadas por el Consejo de Administración de conformidad con las recomendaciones de sus órganos de apoyo que tienen como finalidad definir los procesos operativos y regular el comportamiento del personal de las organizaciones para alcanzar los objetivos establecidos. a) Normatividad externa. b) Normatividad interna 23) Es una de las funciones del auditor externo en una entidad. a) Fungir como instancia de consulta en la entidad respecto a la aplicación de las disposiciones y los manuales. b) Informar deficiencias en la adopción de prácticas contables y sistema administrativo que soportan el control interno. 24) Aspectos que deberá contener la documentación requerida para listar una empresa en la BMV. a) Información procedimental, legal y financiera. b) Información corporativa, legal y financiera. 25) Una de sus funciones principales es la vigilancia del apego y cumplimiento de la organización a las disposiciones regulatorias, fiscales, legales y de normatividad interna. a) Consejo de Administración. b) Comité de Auditoría.

CONTROL INTERNO

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